Про можливу незаконну схему можуть свідчити синхронна робота групи ФОПів в інтересах однієї компанії, спільні представники, однотипні операції та подальше виведення значної частини коштів у готівку, розповів голова Державної служби фінансового моніторингу Філіп Пронін в інтерв’ю «Судово-юридичній газеті».
За його словами, межа між законною податковою оптимізацією та незаконним дробленням бізнесу проходить там, де група фізичних осіб-підприємців фактично працює в інтересах однієї юридичної особи або групи пов’язаних осіб.

«Якщо під час фінансових розслідувань ми бачимо, що група ФОПів обслуговує переважно або виключно одну юридичну особу (групу осіб), здійснює свою діяльність синхронно, через спільних довірених осіб (які нерідко є представниками юридичної особи – вигодоодержувача), відповідно виникає підозра, що зазначена підприємницька діяльність здійснюється на користь “великого бізнесу” з метою ухилення від сплати податків та обготівковування коштів», — пояснив Пронін.

Продовження після реклами

Він наголосив, що використання ФОПів у таких схемах є саме ухиленням від сплати податків.
«Залучення ФОПів до схеми “дроблення бізнесу” — це ухилення від сплати податків», — зазначив голова Держфінмоніторингу.
Як приклад, Пронін навів одну з найбільш поширених схем. За його словами, група компаній перераховує кошти за нібито придбаний товар на рахунки великої кількості ФОПів, після чого значна частина цих грошей або знімається готівкою, або переказується на особисті банківські картки.

Продовження після реклами

«Причому гроші часто знімаються майже одночасно, в тих самих банкоматах і на однакові суми, щоб не потрапляти під порогові фінансові операції», — розповів він.

Серед інших ознак можливого дроблення бізнесу Пронін назвав спільних контрагентів у таких ФОПів, родинні зв’язки між ними, а також договори з компаніями, оформлені фактично на однакових умовах.